Société à l’étranger
Votre société à l’étranger, de la constitution au suivi.
Nous constituons votre société aux États-Unis, aux Émirats, à l’Île Maurice, à Singapour, en Estonie, au Royaume-Uni, en Irlande, en France ou en Belgique. Nous coordonnons la domiciliation, le compte bancaire, la comptabilité de base et la présence locale. Un seul interlocuteur suit votre dossier.
Flystarts coordonne la constitution, la domiciliation et le suivi avec ses avocats et fiscalistes partenaires. Il ne fournit pas lui-même de conseil juridique, fiscal ou comptable.
Une société à l’étranger n’efface pas les obligations fiscales de l’actionnaire dans son pays de résidence. Le schéma se valide avec un avocat fiscaliste ou un expert-comptable avant toute démarche.
Chaque étape se règle quand elle commence. Nos honoraires sont remis par écrit avant tout engagement.
Une structure claire, constituée et suivie avec des experts partenaires.
Un cadre fiscal comparé
De 0 % à 25 % selon la juridiction. Nous comparons les juridictions avec vous, chiffres à l’appui.
De nouveaux marchés
Les clients anglophones par les États-Unis et le Royaume-Uni, le Golfe par les Émirats, l’Asie par Singapour, l’Union européenne par l’Irlande ou l’Estonie.
Des listes à l’écart
Aucune des neuf juridictions n’est sur la liste grise du GAFI ni sur la liste de l’UE des pays à haut risque.
Des échéances suivies
Comptes, déclaration annuelle, UBO : nous suivons chaque échéance avec vous.
Un lien avec la résidence
Belgique, France ou Émirats : une société peut faire partie d’un dossier de résidence.
Sources : GAFI (liste du 19 juin 2026), Commission européenne (liste des pays à haut risque du 9 janvier 2026). Informations de portée générale en date d’octobre 2026, confirmées avec nos avocats et fiscalistes partenaires avant tout engagement. Elles ne constituent ni un conseil juridique ni un conseil fiscal. Aucun résultat n’est garanti. Montants en USD, monnaie locale entre parenthèses.
Quatre profils pour qui une société compte
- Le contribuable
Vous comparez la charge fiscale de plusieurs pays
Taux de la société, retenue sur le dividende et impôt de votre pays de résidence, avec une activité réelle.
- La famille
Votre résidence passe par une société
Belgique, France ou Émirats.
- Le prestataire
Vous vendez un service
Conseil, logiciel ou formation à l’étranger.
- Le commerçant
Vous achetez et revendez des marchandises
Vendues en Europe, aux États-Unis, aux Émirats ou en Asie.
Une société se compare sur trois points : le cadre fiscal, le marché visé et la structure de l’activité. Le résultat dépend de votre activité, de vos clients et du pays où vous vivez.
Profils indicatifs, établis par Flystarts : chaque situation est différente. Les informations de cette page sont données à titre indicatif, en date d’octobre 2026, et ne couvrent pas tous les cas. Flystarts coordonne la constitution, la domiciliation et le suivi avec ses avocats et fiscalistes partenaires.
Le même projet, neuf cadres
Classement à la source : actionnaire non résident, net estimé après impôt de la société et retenue, avant l’impôt de votre pays de résidence. Il peut s’inverser selon la résidence.
| Juridiction | Corporate tax | Dividendes (retenue) | VAT obligatoire dès | Délai de constitution |
|---|---|---|---|---|
| États-UnisLLC | 0 % d’impôt fédéral pour une LLC sans activité imposable ni revenu de source américaine* | Aucune retenue sur les distributions d’un revenu de source étrangère* | Pas de TVA fédérale. Sales tax d’État, seulement sur les ventes à des clients américains | 1 à 2 jours ouvrables |
| ÉmiratsFree zone | 0 % jusqu’à USD 102 000 (375 000 AED) de profit, puis 9 % | 0 % | USD 102 000 (375 000 AED) de livraisons imposables | Free zone : 3 à 7 jours* |
| Île MauriceGBC | 15 %, ou 3 % pour les exportateurs de biens | Aucune retenue* | Environ USD 63 000 (3 millions de roupies)* | 6 à 12 semaines, puis 2 à 6 pour le compte bancaire* |
| SingapourPte. Ltd | 17 %, avec une exonération partielle sur les premiers USD 156 000 (200 000 S$) de profit | 0 % | USD 782 000 (1 000 000 S$) de ventes (GST de 9 %) | Quelques jours en général, 14 à 60 jours si le dossier est examiné |
| EstonieOÜ | 0 % sur le bénéfice conservé, 22 % quand il est distribué | 0 % | USD 44 770 (40 000 €) de ventes imposables en Estonie* | Environ 2 jours* |
| Royaume-UniLtd | 19 % à 25 % selon le profit (25 % au-delà de USD 334 000 (250 000 £)) | 0 % | USD 120 000 (90 000 £) de ventes imposables | 3 à 6 heures en général |
| IrlandeLTD | 12,5 % sur une activité commerciale exercée depuis l’Irlande, 25 % sinon* | 25 %, sauf actionnaire résident de l’UE, de l’EEE ou d’un pays à convention | USD 47 570 (42 500 €) de services, USD 95 140 (85 000 €) de biens | 3 à 5 jours ouvrables, avec le director résident ou la garantie en place |
| FranceSAS ou SARL | 15 % jusqu’à USD 47 570 (42 500 €) de profit, puis 25 % | 12,8 % pour une personne physique | USD 95 140 (85 000 €) de biens, USD 41 970 (37 500 €) de services | 7 à 15 jours ouvrables* |
| BelgiqueSRL | 25 %, ou 20 % sur les premiers USD 112 000 (100 000 €) de profit sous conditions | 30 %, ou 18 % pour des actions de PME sous conditions* | USD 27 980 (25 000 €) de chiffre d’affaires | 3 à 4 semaines environ* |
WHT (withholding tax) : la retenue à la source que le pays de la société prélève sur le dividende versé à l’actionnaire. Taux nominaux : l’impôt effectif dépend de votre situation. Retenue belge de 18 % : régime VVPR-bis, en vigueur depuis le 1er juillet 2026. VAT : seuils indicatifs ; le lieu de la prestation, la vente à distance et l’autoliquidation (reverse charge) sont à examiner pour chaque flux. Retenues : une convention fiscale réduit ou supprime souvent la retenue.
Combien d’impôt, concrètement
Corporate tax sur un profit annuel de USD 100 000 à USD 10 000 000. Un impôt de société bas ne donne pas toujours le net le plus élevé : l’Irlande retient par exemple 25 % sur le dividende.
| Juridiction | Profit de USD 100 000 | Profit de USD 1 000 000 | Profit de USD 10 000 000 |
|---|---|---|---|
| États-UnisLLC, sans activité imposable ni revenu américain | USD 0 (0 %) | USD 0 (0 %) | USD 0 (0 %) |
| ÉmiratsFree zone, 0 % puis 9 % | USD 0 (0 %) | USD 80 810 (8,1 %) | USD 891 000 (8,9 %) |
| Île MauriceGBC, 15 % | USD 15 000 (15 %) | USD 150 000 (15 %) | USD 1 500 000 (15 %) |
| Singapour17 %, exonération partielle | USD 8 170 (8,2 %) | USD 156 000 (15,6 %) | USD 1 686 000 (16,9 %) |
| Estonie0 % si le bénéfice est conservé | USD 0 (0 %). USD 22 000 si tout est distribué | USD 0 (0 %). USD 220 000 si tout est distribué | USD 0 (0 %). USD 2 200 000 si tout est distribué |
| Royaume-UniLtd | USD 21 490 (21,5 %) | USD 250 000 (25 %) | USD 2 500 000 (25 %) |
| Irlande12,5 %, activité commerciale | USD 12 500 (12,5 %) | USD 125 000 (12,5 %) | USD 1 250 000 (12,5 %) |
| FranceSAS ou SARL | USD 25 000 (25 %). USD 20 240 avec le taux réduit | USD 250 000 (25 %). USD 245 000 avec le taux réduit | USD 2 500 000 (25 %) |
| BelgiqueSRL | USD 25 000 (25 %). USD 20 000 avec le taux réduit | USD 250 000 (25 %). USD 244 000 avec le taux réduit | USD 2 500 000 (25 %) |
Sur USD 1 000 000 de profit conservé dans la société, l’impôt va de USD 0 pour une LLC américaine* ou en Estonie à environ USD 80 810 aux Émirats, USD 156 000 à Singapour et USD 250 000 en Belgique. L’Estonie perçoit son impôt quand le bénéfice est distribué.
Sources : Revenue, gov.uk, IRS, secrétaire d’État du Wyoming, Autorité fédérale des impôts des Émirats, administration fiscale mauricienne, IRAS, EMTA, SPF Finances, impots.gouv.fr, pages lues en octobre 2026. Source non officielle ou lecture Flystarts pour les points marqués d’un astérisque (Global Law Experts, Taxand, ITSG, KPMG, prestataires de services aux entreprises), à confirmer par nos avocats et fiscalistes partenaires dans notre proposition. Estimation de Flystarts, calculée à partir des taux légaux d’octobre 2026, sur un profit imposable après charges, sans crédit d’impôt ni convention. Royaume-Uni : allègement marginal entre 50 000 £ et 250 000 £. Émirats : mainland ou free zone non qualifiée. Belgique et France : taux normal de 25 % en haut, taux réduit sous conditions en dessous. Île Maurice : 15 %, sans l’exonération partielle de 80 % qui s’applique à certains revenus. Estonie : 0 % si le bénéfice reste dans la société, 22 % du bénéfice distribué (22/78 du dividende net). Singapour : 17 % après exonération partielle, sans le rabais d’impôt de l’année ni l’exonération des trois premières années. Conversions : taux de la BCE du 23 octobre 2026 (1 € = 1,1193 USD ; 1 £ = 1,3368 USD et 1 S$ = 0,7822 USD au taux croisé), dirham à parité fixe (3,6725 AED pour 1 USD). Montants arrondis.
L’impôt de la société, puis la retenue
Net estimé sur USD 1 000 000 de profit distribué, après impôt de la société et retenue, avant l’impôt de votre pays de résidence.
| Juridiction | Corporate tax | Retenue (WHT) | Net estimé |
|---|---|---|---|
| États-Unis | USD 0 | USD 0 | USD 1 000 000 (100 %) |
| Émirats | USD 80 810 | USD 0 | USD 919 000 (91,9 %) |
| Île Maurice | USD 150 000 | USD 0 | USD 850 000 (85 %) |
| Singapour | USD 156 000 | USD 0 | USD 844 000 (84,4 %) |
| Estonie | USD 220 000, à la distribution | USD 0 | USD 780 000 (78 %) |
| Royaume-Uni | USD 250 000 | USD 0 | USD 750 000 (75 %) |
| Irlande | USD 125 000 | USD 219 000 (25 %) | USD 656 000 (65,6 %) |
| France | USD 250 000 | USD 96 000 (12,8 %) | USD 654 000 (65,4 %) |
| Belgique | USD 250 000 | USD 225 000 (30 %) | USD 525 000 (52,5 %) |
WHT (withholding tax) : la retenue à la source que le pays de la société prélève sur le dividende versé à l’actionnaire. Classement à la source : il s’arrête à la sortie de la société et peut s’inverser selon votre pays de résidence.
À retenir sur le dividende
Au-delà du tableau : votre pays de résidence
Le tableau s’arrête à la sortie de la société. Le pays où vous vivez peut imposer le dividende à son tour, parfois davantage que la société.
Estonie : imposé au versement
0 % sur le bénéfice conservé, 22 % quand il est distribué. Aucune retenue pour un non-résident. L’impôt est repoussé, pas supprimé.
États-Unis : LLC
Aucune retenue sur les distributions d’une LLC sans activité imposable ni revenu de source américaine.* Le pays de résidence de l’associé peut traiter la LLC autrement.
Belgique : trois sorties
Précompte de 30 %, ou 18 % pour des actions de PME sous conditions. Réserve de liquidation : 10 %, puis 9,8 % après 3 ans.*
Sur USD 1 000 000 de profit distribué, le net estimé est de USD 1 000 000 avec une LLC*, USD 919 000 aux Émirats, USD 844 000 à Singapour, USD 750 000 au Royaume-Uni et USD 525 000 en Belgique, avant l’impôt du pays de résidence.
Estimation de Flystarts, sur un profit entièrement distribué, sans crédit d’impôt ni convention. Actionnaire : personne physique non résidente, dont l’impôt du pays de résidence s’ajoute. Classement établi sur USD 1 000 000 de profit. À USD 100 000, les Émirats rejoignent la LLC (USD 0 d’impôt sous USD 102 000), Singapour passe devant l’Île Maurice et le Royaume-Uni devant l’Estonie. Irlande : retenue de 25 %, sans l’exonération des actionnaires de l’UE, de l’EEE ou d’un pays à convention. Sources : gov.uk, SPF Finances, IRS, EMTA, IRAS, impots.gouv.fr, pages lues en octobre 2026. Conversions : taux de la BCE du 23 octobre 2026. Montants arrondis.
Du projet à la structure
Le même capital ne mène pas à la même société selon l’activité, les clients et le pays où vous vivez.
| Votre projet | Structures à étudier | Pourquoi |
|---|---|---|
| Facturer des clients dans le monde, sans vivre sur place | LLC américaine, Ltd britannique | LLC : 0 % d’impôt fédéral sans activité imposable ni revenu de source américaine, aucune retenue sur les distributions.* Ltd : marché anglophone, de 19 % à 25 %, sans director résident. |
| Servir l’Afrique, l’Asie ou le Golfe | GBC mauricienne, Singapour, free zone des Émirats | Île Maurice : 17 conventions fiscales avec des pays africains.* Singapour : place financière pour l’Asie. Émirats : 0 % jusqu’à USD 102 000 de profit. |
| Vendre en Europe | Irlande, Estonie | Irlande : 12,5 % si l’activité est dirigée depuis l’Irlande. Estonie : 0 % tant que le bénéfice reste dans la société. |
| Acheter et revendre des marchandises | Free zone des Émirats, Singapour | Deux places de commerce international, avec une licence adaptée et une présence réelle sur place. |
| Vivre et exercer en Belgique ou en France | SRL belge, SAS ou SARL française | Siège de direction local, impôt de 25 % et cotisations de dirigeant. Utile surtout dans un dossier de résidence. |
Trois pistes à comparer
Comparer les pays
Le même bénéfice de USD 1 000 000 donne un net estimé de USD 525 000 à USD 1 000 000 pour l’actionnaire non résident selon la juridiction.
Salaire ou dividende
Au Royaume-Uni, USD 100 000 d’honoraires de prestataire déductibles augmentent le net estimé de USD 25 000. En France, un salaire du même montant le réduit de USD 15 000.
Réinvestir plutôt que distribuer
Estonie : 0 % tant que le bénéfice reste dans la société. Belgique : réserve de liquidation, environ 18 % de charge si l’argent sort après 3 ans, 10 % s’il reste jusqu’à la liquidation de la société.* L’impôt est repoussé ou allégé, pas supprimé.
Notre cadre
Activité réelle
Des clients, des contrats et des factures réels. La société exerce une vraie activité, avec la présence que la juridiction demande.
Fonds documentés
Chaque somme a une origine écrite. Un dossier lisible compte autant que le pays de la société.
Déclaré partout
Les revenus restent déclarés dans votre pays de résidence. Nous ne proposons pas de montage dont le seul but est d’éviter l’impôt.
Lecture de Flystarts, à confirmer par nos avocats et fiscalistes partenaires : chaque situation est différente. Source non officielle (Taxand, ITSG, KPMG, Ficotax) pour le réseau de conventions de l’Île Maurice, les distributions d’une LLC et les régimes belges.
Votre pays de résidence change la réponse
Les tableaux ci-dessus s’arrêtent à la sortie de la société. L’impôt personnel de votre pays de résidence s’y ajoute, et il peut inverser le classement.
| Détail | Résident belge | Résident français | Résident émirien | Résident nigérian |
|---|---|---|---|---|
| Impôt personnel sur le dividende | 30 %. Taux de base, en précompte mobilier ou par taxation distincte : USD 30 000 sur USD 100 000 de dividende | 31,4 %. Prélèvement forfaitaire 2026 : 12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux, ou barème progressif au choix. USD 31 400 sur USD 100 000 | 0 %. Aucun impôt sur le revenu des particuliers, dividende compris* | 0 à 25 %. Revenu mondial imposé au barème progressif, jusqu’à 25 %. Dividende étranger rapatrié par un canal officiel : exonéré* |
| Société dirigée depuis votre pays | Elle peut devenir résidente fiscale belge : impôt des sociétés de 25 %* | Elle peut être imposée en France à 25 % sur les bénéfices de l’activité exploitée en France* | Elle peut devenir résidente fiscale émirienne : barème de 0 % puis 9 %* | Traitée comme une société nigériane et imposée sur son revenu mondial* |
| Société à faible imposition (LLC, Émirats, Maurice) | La taxe Cayman peut s’appliquer : le fondateur est imposé sur les bénéfices non distribués si la société paie moins de 15 % d’impôt (1 % dans l’EEE), sauf substance économique réelle* | Un régime fiscal privilégié à l’étranger peut faire imposer en France le bénéfice non distribué (article 123 bis du CGI). Le classement d’une LLC reste incertain* | Pas d’impôt personnel sur le dividende : seul l’impôt de la société s’applique | Règles nigérianes sur les sociétés étrangères contrôlées : analysées avec nos partenaires* |
| Déclarations et change | Les comptes à l’étranger et les constructions juridiques se déclarent chaque année dans la déclaration d’impôt | Les comptes à l’étranger se déclarent chaque année, avec une amende par compte non déclaré | Pas de contrôle des changes sur les transferts* | Rapatriement par un canal officiel pour garder l’exonération* |
Résident de la RDC ou d’un autre pays : le traitement du dividende, de la société dirigée depuis votre pays et des déclarations est analysé avec nos avocats et fiscalistes partenaires lors de l’entretien, avant toute proposition.
Le tableau des juridictions chiffre la société. Le pays où vous vivez chiffre la suite : l’impôt sur le dividende va de 0 % aux Émirats à 31,4 % en France, et une société dirigée depuis ce pays peut y devenir imposable.
Sources : SPF Finances (précompte mobilier de 30 %), loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 (CSG de 10,6 % sur les revenus du capital, PFU de 31,4 %), KPMG (résidence fiscale des sociétés aux Émirats : lieu des décisions de gestion), PwC Tax Summaries (Nigeria : résidence, barème 2026, dividendes étrangers, société dirigée depuis le Nigeria), pages lues en octobre 2026. Lecture Flystarts ou source non officielle pour les points marqués d’un astérisque, à confirmer par nos avocats et fiscalistes partenaires : taxe Cayman belge (seuils de 15 % hors de l’EEE et 1 % dans l’EEE), article 123 bis du CGI et classement de la LLC, imposition d’un particulier aux Émirats (hors activité exercée à titre personnel au-delà de 1 million d’AED de chiffre d’affaires), absence de contrôle des changes aux Émirats, règles nigérianes sur les sociétés contrôlées (non établies dans nos sources). Taux nominaux, sans convention fiscale ni option : l’impôt effectif dépend de votre situation.
Le détail de chaque société
Ouvrez la juridiction qui vous intéresse : constitution, présence locale, dividendes, TVA, échéances, exemple chiffré et variantes.
États-Unis : la LLCNet estimé sur USD 1 000 000 : USD 1 000 000, sous conditions*
| Selon l’endroit où vous vivez | Hors des États-Unis | Résident américain |
|---|---|---|
| Situation | LLC sans activité imposable ni revenu de source américaine | À titre de comparaison |
| Sur USD 1 000 000 de bénéfice net | USD 0 d’impôt fédéral et de charges sociales aux États-Unis* | Environ USD 367 000 d’impôt et de charges, soit 36,7 % (estimation de Flystarts) |
| Pourquoi | Une LLC à associé unique étranger, sans activité imposable aux États-Unis ni revenu de source américaine, n’y est pas imposée* | Le résident américain paie l’impôt fédéral sur le revenu et la self-employment tax (15,3 % jusqu’au plafond) |
| Point | Détail |
|---|---|
| Vos clients | Où qu’ils soient, ils peuvent vous demander un document fiscal avant de vous payer le montant brut. Pour un client américain : W-8BEN ou W-8BEN-E si vous êtes hors des États-Unis, W-9 si vous y résidez. |
| Sales tax | Pas de TVA fédérale. La sales tax ne concerne que les ventes à des clients situés aux États-Unis : elle dépend de l’État du client et du produit vendu. |
| Dans votre pays de résidence : Belgique | En principe analysée comme une entité distincte, la LLC peut voir ses distributions traitées comme des dividendes (30 %), selon sa qualification et la convention. Taxe Cayman possible si la société paie moins de 15 % d’impôt (1 % dans l’EEE), sauf substance réelle.* |
| Dans votre pays de résidence : France | Classement de la LLC non fixé (principe d’assimilation). Le résident est imposé sur ses revenus mondiaux ; l’impôt français sur les sociétés vise les bénéfices de l’activité exploitée en France.* Dans les deux pays, une LLC dirigée depuis votre pays de résidence peut y être considérée comme établie.* |
| Si vous financez vous-même : Wyoming | Des frais de constitution et une licence annuelle. Pas d’impôt d’État sur le revenu des sociétés.* |
| Si vous financez vous-même : Delaware | Taxe annuelle, due au 1er juin. Pas de sales tax, mais une taxe sur le chiffre d’affaires brut et 8,7 % d’impôt d’État sur le bénéfice réalisé au Delaware. |
| Si vous levez des fonds : C-corporation | Pour lever des fonds américains : 21 % d’impôt fédéral, puis 30 % de retenue sur le dividende d’un actionnaire étranger, réduite par convention. S-corporation : réservée aux résidents américains. |
| Chaque année | Un registered agent dans l’État. Formulaires 5472 et 1120 « pro forma » : USD 25 000 de pénalité par formulaire manquant, même sans impôt à payer. |
Sources : secrétaire d’État du Wyoming, Division des sociétés et Division of Revenue du Delaware, Wyoming Excise Tax Division, IRS (instructions du W-8BEN-E), pages lues en octobre 2026. Lecture Flystarts, à confirmer par nos avocats et fiscalistes partenaires : absence d’impôt et de retenue pour une LLC à associé unique étranger sans activité imposable ni revenu de source américaine ; pas d’impôt d’État sur les sociétés au Wyoming ; qualification de la LLC en Belgique et en France. Estimation de Flystarts : bénéfice net de USD 1 000 000, célibataire, activité de service, barème fédéral 2026, sans impôt d’État.
Sans activité imposable ni revenu américain imposable, la LLC peut ne pas supporter d’impôt fédéral américain. L’associé reste soumis aux règles de son pays de résidence.
Émirats : free zone d’abordNet estimé sur USD 1 000 000 : USD 919 000
| Point | Détail |
|---|---|
| Free zone | Pour l’international : zone dédiée, avec ses propres règles de licence. À l’international sans limite. Sur le marché local, via un distributeur, une succursale ou un permis. Propriété étrangère à 100 % en règle générale (51 % avant le 1er juin 2021), sauf activités stratégiques (défense, télécoms, banque, assurance). |
| Mainland | Société enregistrée auprès de l’autorité de l’émirat, hors free zone. Vend sur tout le marché émirien, directement. Propriété 100 % étrangère, sans associé émirien. |
| Corporate tax | 0 % jusqu’à USD 102 000 (375 000 AED) de profit, puis 9 %, en free zone comme sur le mainland. La free zone qualifiée est un cas particulier. |
| Convient surtout à | Free zone : une activité tournée vers l’international (commerce de marchandises, conseil, e-commerce). Mainland : une activité tournée vers le marché local (commerce, services aux entreprises émiriennes). |
| Présence locale | Selon l’autorité de licence : un bureau ou une adresse sur place. Une free zone qualifiée exige en plus une substance réelle et des états audités.* |
| Dividendes | Aucune retenue (0 %), pour un actionnaire résident ou non. |
| VAT | Immatriculation obligatoire au-delà de USD 102 000 (375 000 AED) de livraisons imposables. |
| Chaque année | Déclaration de corporate tax dans les 9 mois après la clôture, licence à renouveler, registre des bénéficiaires effectifs à jour.* |
| Résidence | Une part de société d’au moins USD 545 000 (2 000 000 AED) ouvre l’une des voies du Golden visa : voir notre page Émirats. |
| Bénéfice avant impôt | USD 100 000 | USD 1 000 000 |
|---|---|---|
| Impôt de la société | USD 0 | USD 81 000 |
| Dividende versé | USD 100 000 | USD 919 000 |
| Retenue (0 %) | USD 0 | USD 0 |
| Net estimé | USD 100 000 | USD 919 000 |
| Scénario | Net estimé | Écart |
|---|---|---|
| Mainland ou free zone non qualifiéeRéférence : 0 % jusqu’à USD 102 000 (375 000 AED), puis 9 %. | USD 919 000 | référence |
| Rémunération de USD 100 000 au dirigeantDéductible si elle correspond à un travail réel, au prix du marché. Aucun impôt sur le revenu aux Émirats : celui de votre pays de résidence peut s’appliquer. | USD 928 000 | USD 9 000 de plus |
| Free zone qualifiée, si toutes les conditions sont réunies*Tout le revenu est qualifié et chaque condition est remplie, année après année. | USD 1 000 000 | USD 81 000 de plus |
Une free zone désigne le lieu de la licence. Une free zone qualifiée désigne une société qui remplit les conditions du régime : elle peut perdre ce statut.* Conditions : substance réelle sur place ; revenu qualifié seulement (le conseil à des clients hors de la free zone n’en fait pas partie, les services à d’autres sociétés de free zone peuvent en faire partie) ; états financiers audités ; prix de transfert documentés ; aucune option pour le régime général. Seuil de minimis : le revenu non qualifié ne doit pas dépasser le plus bas de 5 % du chiffre d’affaires ou de USD 1 360 000 (5 000 000 AED). Au-delà, le statut est perdu pour l’année et les quatre suivantes. Le revenu non qualifié est taxé à 9 %, sans la tranche à 0 %.
Sources : u.ae (propriété étrangère, impôt sur les sociétés), Autorité fédérale des impôts des Émirats (free zones qualifiées, TVA), ministère des Finances des Émirats, pages lues en octobre 2026. Limites de la vente locale depuis une free zone, substance requise, échéances et registre des bénéficiaires effectifs : sources non officielles (Global Law Experts, DMCC, K&L Gates, PwC). Les frais de licence varient selon l’autorité. Estimation de Flystarts, sur un bénéfice entièrement distribué à un actionnaire non résident, avant l’impôt de son pays de résidence. Une société étrangère dirigée depuis les Émirats peut y devenir résidente fiscale (lieu de gestion effective).
La free zone s’adresse à l’activité tournée vers l’international, le mainland aux clients émiriens. Sous USD 102 000 de profit, une société émirienne ne paie aucun impôt. Au-delà, 9 % : sur USD 1 000 000, le net estimé est de USD 919 000, avant l’impôt de votre pays de résidence.
Île Maurice : la GBC d’abordNet estimé sur USD 1 000 000 : USD 850 000
| Point | Détail |
|---|---|
| Pour l’Afrique : société à activité mondiale (GBC) | Pour une activité internationale et des investisseurs qui visent l’Afrique : gestion et contrôle depuis l’île, par une société de gestion agréée par le régulateur financier mauricien. 17 conventions fiscales avec des pays africains.* |
| Présence locale : directors, banque, comptes | Au moins 2 directors résidents à l’Île Maurice, un compte bancaire principal sur l’île et des comptes audités sur place.* |
| Aussi disponibles | Société privée : au moins un director ordinairement résident (loi sur les sociétés, article 132). Société autorisée : exigences locales réduites.* Le choix se fait avec notre agent local. |
| Corporate tax | 15 %, ou 3 % pour les exportateurs de biens. |
| Dividendes | Aucune retenue à la source sur les dividendes, pour un actionnaire résident ou non.* |
| VAT | Immatriculation obligatoire au-delà d’environ USD 63 000 (3 millions de roupies) de chiffre d’affaires imposable.* |
| Conventions | 45 conventions fiscales, dont 17 avec des pays africains. Aucune convention confirmée avec la RDC. |
| Substance locale | Dépense annuelle minimale et personnel sur place, selon l’activité : le régulateur fixe les seuils.* |
| Chaque année | Déclaration dans les 6 mois après la fin du mois de clôture. Registre des UBO tenu par le registraire. |
| Bénéfice avant impôt | USD 100 000 | USD 1 000 000 |
|---|---|---|
| Impôt de la société | USD 15 000 | USD 150 000 |
| Dividende versé | USD 85 000 | USD 850 000 |
| Retenue (0 %) | USD 0 | USD 0 |
| Net estimé | USD 85 000 | USD 850 000 |
| Scénario | Net estimé | Écart |
|---|---|---|
| GBC au taux normal15 % sur le bénéfice, aucune retenue sur le dividende. | USD 850 000 | référence |
| Exportateur de biens, ou revenus étrangers éligibles*Taux effectif de 3 %, sous conditions de substance : exportation de biens, ou exonération partielle de 80 % sur certains revenus de source étrangère. | USD 970 000 | USD 120 000 de plus |
Sources : administration fiscale mauricienne (impôt des sociétés, déclaration annuelle), ministère des Finances de Maurice (Companies Act, article 132, registre des bénéficiaires effectifs), pages lues en octobre 2026. Non officiel : conditions de la GBC et de la société autorisée, substance exigée par le régulateur, absence de retenue sur les dividendes, seuil de TVA et conventions (Taxand, ITSG, KPMG), à confirmer par l’avocat mauricien dans notre proposition. Roupie : environ 47,4 MUR pour 1 USD (Banque de Maurice, octobre 2026). Taux effectif de 3 % : 15 % sur les 20 % restants après l’exonération partielle de 80 %, exclusion des intérêts bancaires ; conditions de substance et d’activité à examiner pour chaque cas. Estimation de Flystarts : bénéfice entièrement distribué à un actionnaire non résident.
La GBC s’adresse aux investisseurs qui visent l’Afrique, avec des directors, un bureau et des dépenses sur place. Sur USD 1 000 000 de bénéfice, le net estimé est de USD 850 000 au taux normal, et jusqu’à USD 970 000 avec le taux effectif de 3 %, avant l’impôt de votre pays de résidence. Nous coordonnons la constitution et le suivi avec notre agent local.
Singapour : la Pte. LtdNet estimé sur USD 1 000 000 : USD 844 000
| Point | Détail |
|---|---|
| Constitution | Enregistrement officiel en ligne, avec le bénéficiaire effectif. |
| Présence locale | Au moins un director résident, un secrétaire résident nommé dans les 6 mois et une adresse officielle. |
| Dividendes | Aucune retenue (système à un palier), pour un actionnaire résident ou non. Rémunération d’un director non résident : retenue de 24 %. |
| GST | 9 %, obligatoire dès USD 782 000 (1 000 000 S$) de ventes. |
| Barème | Premiers USD 7 820 (10 000 S$) de profit, exonérés à 75 % : 4,25 %. Les USD 149 000 (190 000 S$) suivants, exonérés à 50 % : 8,5 %. Au-delà de USD 156 000 (200 000 S$) : 17 %. |
| Chaque année | Déclaration annuelle et déclaration d’impôt, avec les échéances de l’administration fiscale. |
| Compte bancaire | Examen approfondi de la substance et de l’origine des fonds : le délai dépasse celui de la constitution.* |
| Bénéfice avant impôt | USD 100 000 | USD 1 000 000 |
|---|---|---|
| Impôt de la société | USD 8 200 | USD 156 000 |
| Dividende versé | USD 91 800 | USD 844 000 |
| Retenue (0 %) | USD 0 | USD 0 |
| Net estimé | USD 91 800 | USD 844 000 |
| Scénario | Net estimé | Écart |
|---|---|---|
| Société existanteBarème ci-dessus, aucune retenue sur le dividende. | USD 844 000 | référence |
| Société nouvelle, trois premières années d’imposition*Exonération de 75 % sur les premiers USD 78 220 (100 000 S$) de profit, de 50 % sur les 100 000 S$ suivants, aux conditions ci-dessous. | USD 847 000 | USD 3 000 de plus |
| Rémunération de USD 100 000 à un director non résidentDéductible, mais retenue de 24 % sur la rémunération : l’impôt économisé par la société ne compense pas la retenue. | USD 837 000 | USD 7 000 de moins |
Société nouvelle : constituée et résidente fiscale à Singapour, 20 actionnaires au plus (tous des personnes physiques, ou au moins une détenant 10 % ou plus), activité principale hors placements et développement immobilier, trois premières années d’imposition consécutives. Sources : IRAS (taux, exonérations, dividendes, retenue sur la rémunération d’un director non résident, GST), Companies Act de Singapour (article 145), GAFI (19 juin 2026), Commission européenne (9 janvier 2026), pages lues en octobre 2026. Estimation de Flystarts : bénéfice entièrement distribué à un actionnaire non résident, sans le rabais d’impôt de l’année. Lecture Flystarts pour les comptes bancaires, à confirmer par nos partenaires.
Singapour s’adresse à un dirigeant qui développe l’Asie avec une présence réelle sur place. Sur USD 1 000 000 de bénéfice, le net estimé est de USD 844 000.
Estonie : l’OÜNet estimé sur USD 1 000 000 : USD 780 000, si tout est distribué
| Point | Détail |
|---|---|
| Constitution | Dépôt en ligne au registre, avec le bénéficiaire effectif. |
| Présence locale | Une adresse légale en Estonie. Un contact agréé local est obligatoire si le conseil siège à l’étranger.* |
| Dividendes | L’impôt est payé par la société quand elle distribue : aucune retenue pour un non-résident, ni impôt de plus pour un résident estonien. |
| VAT | 24 %, obligatoire dès USD 44 770 (40 000 €) de ventes imposables en Estonie.* |
| Barème | Bénéfice conservé dans la société : 0 %. Bénéfice distribué : 22 % du dividende brut, soit 22/78 du dividende net (taux de 2026). |
| Chaque année | Rapport annuel déposé dans les 6 mois après la clôture.* Registre des bénéficiaires effectifs à jour. |
| Compte bancaire | Banques classiques : souvent la visite d’un membre du conseil. Banques en ligne : certains profils seulement.* |
| Bénéfice avant impôt | USD 100 000 | USD 1 000 000 |
|---|---|---|
| Impôt à la distribution | USD 22 000 | USD 220 000 |
| Dividende versé | USD 78 000 | USD 780 000 |
| Retenue (0 %) | USD 0 | USD 0 |
| Net estimé | USD 78 000 | USD 780 000 |
| Scénario | Net estimé | Écart |
|---|---|---|
| Tout distribuerLe bénéfice sort en dividende : 22 % du dividende brut. | USD 780 000 | référence |
| Distribuer USD 300 000, garder USD 700 000Impôt de USD 66 000 sur la part distribuée. Les USD 700 000 restent dans la société, sans impôt tant qu’ils n’en sortent pas. | USD 234 000 | USD 700 000 restent dans la société |
| Tout garderLe bénéfice est réinvesti dans l’activité : aucun impôt, aucun dividende versé. | USD 0 | USD 1 000 000 restent dans la société |
Sources : EMTA (taux de 22/78 depuis 2025, fin de la retenue de 7 %), KPMG (Estonia Tax Card 2026), Commission européenne (9 janvier 2026), pages lues en octobre 2026. Estimation de Flystarts : bénéfice distribué à un actionnaire non résident, avant l’impôt de son pays de résidence. Source non officielle (prestataires de services aux entreprises) : seuil de TVA, contact agréé, échéance du rapport annuel, banques.
L’Estonie s’adresse à une activité numérique qui réinvestit ses bénéfices : l’impôt est repoussé tant que l’argent reste dans la société, pas supprimé.
Royaume-Uni : la LtdNet estimé sur USD 1 000 000 : USD 750 000
| Point | Détail |
|---|---|
| Constitution | Dépôt officiel : nom, statuts, directors, personnes qui contrôlent la société (PSC) et adresse. Identité des directors vérifiée depuis le 18 novembre 2025. |
| Présence locale | Une adresse officielle au Royaume-Uni. Les directors n’ont pas à y résider. |
| Dividendes | Non résident : aucune retenue, et en général pas d’impôt britannique sur le dividende, mais celui de son pays.* Résident britannique : USD 668 (500 £) exonérés, puis 10,75 %, 35,75 % ou 39,35 % selon la tranche. |
| VAT | Immatriculation obligatoire dès USD 120 000 (90 000 £) de ventes imposables. |
| Barème | Jusqu’à USD 66 840 (50 000 £) de profit : 19 %. De USD 66 840 à USD 334 000 (250 000 £) : 26,5 % marginal, soit 25 % moins un allègement. Au-delà : 25 %. Exemple : USD 134 000 (100 000 £) de profit donnent USD 30 410 (22 750 £) d’impôt, soit 22,75 %. |
| Chaque année | Confirmation statement, comptes annuels et déclaration d’impôt. La société se déclare à l’administration fiscale britannique dans les 3 mois. |
| Bénéfice avant impôt | USD 100 000 | USD 1 000 000 |
|---|---|---|
| Impôt de la société | USD 21 500 | USD 250 000 |
| Dividende versé | USD 78 500 | USD 750 000 |
| Retenue (0 %) | USD 0 | USD 0 |
| Net estimé | USD 78 500 | USD 750 000 |
| Scénario | Net estimé | Écart |
|---|---|---|
| Dividende seulTout le bénéfice remonte en dividende : impôt britannique de 25 %. | USD 750 000 | référence |
| Honoraires de prestataire de USD 100 000*Services réels facturés à la société : contrat, livrables, prix de pleine concurrence, travail hors du Royaume-Uni. Distinct de la rémunération d’un administrateur non résident, imposable au Royaume-Uni pour les tâches exercées sur place. | USD 775 000 | USD 25 000 de plus |
Sources : gov.uk (directors, PSC, taux, VAT, dividendes 2026/27), pages lues en octobre 2026. Estimation de Flystarts : bénéfice entièrement distribué à un actionnaire non résident, avant l’impôt de son pays de résidence. Lecture Flystarts et sources non officielles (RSM UK, BDO), à confirmer par nos avocats et fiscalistes partenaires : dividendes versés à un non-résident en général non imposés au Royaume-Uni (revenu dit « disregarded ») ; honoraires pour un travail hors du Royaume-Uni, sans retenue ; administrateur non résident imposable pour les tâches exercées au Royaume-Uni (PAYE possible, conventions pas toujours protectrices) ; établissement stable possible.
Le Royaume-Uni donne une société en quelques heures, sans director résident ni retenue sur les dividendes. Sur USD 1 000 000 de bénéfice, le net estimé est de USD 750 000, et de USD 775 000 avec des honoraires de prestataire.
Irlande : la LTDNet estimé sur USD 1 000 000 : USD 656 000
| Point | Détail |
|---|---|
| Constitution | Un seul director suffit, plus un secrétaire. Dépôt officiel des statuts, des directors et des bénéficiaires effectifs. |
| Présence locale | Un director résident dans l’EEE, ou une garantie (bond) à la place. L’actionnaire peut vivre ailleurs. |
| Dividendes | Retenue de 25 %, exonérée pour un actionnaire résident de l’UE, de l’EEE ou d’un pays à convention. Résident irlandais : imposé sur le dividende brut à son taux marginal, avec crédit pour la retenue. |
| VAT | Immatriculation obligatoire dès USD 47 570 (42 500 €) de services ou USD 95 140 (85 000 €) de biens. |
| Barème | Activité commerciale exercée depuis l’Irlande : 12,5 %. Revenus passifs, ou activité exercée à l’étranger : 25 %.* Retenue sur le dividende, sauf exonération : 25 %. La résidence fiscale de la société suit le lieu de gestion et de contrôle. Un director de complaisance (nominee) ne prouve ni l’activité réelle ni le lieu de gestion. |
| Chaque année | Annual return, la première 6 mois après la constitution, et déclaration d’impôt. UBO déclaré dans les 5 mois, changements sous 14 jours. |
| Bénéfice avant impôt | USD 100 000 | USD 1 000 000 |
|---|---|---|
| Impôt de la société | USD 12 500 | USD 125 000 |
| Dividende versé | USD 87 500 | USD 875 000 |
| Retenue (25 %) | USD 21 900 | USD 219 000 |
| Net estimé | USD 65 600 | USD 656 000 |
| Scénario | Net estimé | Écart |
|---|---|---|
| Actionnaire sans exonérationImpôt de 12,5 %, puis retenue de 25 % sur le dividende. | USD 656 000 | référence |
| Actionnaire de l’UE, de l’EEE ou d’un pays à conventionExonéré de la retenue de 25 %, sous conditions. | USD 875 000 | USD 219 000 de plus |
| Activité exercée à l’étranger*Impôt de 25 % au lieu de 12,5 %, puis retenue de 25 %. | USD 563 000 | USD 93 000 de moins |
Sources : Revenue (résidence des sociétés, taux, imposition des dividendes pour un résident), pages lues en octobre 2026. Estimation de Flystarts : bénéfice entièrement distribué, avant l’impôt du pays de résidence de l’actionnaire. Lecture Flystarts, à confirmer par nos avocats et fiscalistes partenaires (Revenue, PwC et Dentons, janvier 2026) : le taux de 12,5 % dépend du lieu où l’activité est exercée, non du lieu des clients ; le taux de 15 % vise les groupes de plus de 750 M€.
L’Irlande ouvre l’Union européenne à 12,5 % si l’activité est exercée depuis l’Irlande. Sur USD 1 000 000 de bénéfice, le net estimé est de USD 656 000, et de USD 875 000 si l’actionnaire est exonéré de la retenue.
France : la SAS ou la SARLNet estimé sur USD 1 000 000 : USD 654 000
| Point | Détail |
|---|---|
| Constitution | Immatriculation au registre du commerce par le guichet des formalités des entreprises, avec une annonce légale. |
| Présence locale | Siège social en France. Le président d’une SAS peut être étranger, sans condition de nationalité ni de résidence.* |
| Dividendes | Non résident : retenue de 12,8 % (personne physique) ou 25 % (société). Résident français : prélèvement forfaitaire ou barème progressif. |
| VAT | Franchise jusqu’à USD 95 140 (85 000 €) de biens ou USD 41 970 (37 500 €) de services. |
| Barème | Jusqu’à USD 47 570 (42 500 €) de profit, sous conditions : 15 %.* Au-delà, et pour les autres sociétés : 25 %. Imposition territoriale : l’impôt vise les bénéfices de l’activité exploitée en France. |
| Chaque année | Comptes sous 6 mois, déclaration d’impôt, bénéficiaire effectif. |
| Dirigeant | SAS : président assimilé salarié, cotisations de cadre sans chômage ; sans rémunération, aucune cotisation. SARL : gérant majoritaire indépendant, cotisations d’environ 40 à 45 % du revenu net.* |
| Bénéfice avant impôt | USD 100 000 | USD 1 000 000 |
|---|---|---|
| Impôt de la société | USD 25 000 | USD 250 000 |
| Dividende versé | USD 75 000 | USD 750 000 |
| Retenue (12,8 %) | USD 9 600 | USD 96 000 |
| Net estimé | USD 65 400 | USD 654 000 |
Taux normal. Taux réduit : USD 20 200 d’impôt à USD 100 000.
| Scénario | Net estimé | Écart |
|---|---|---|
| Président non rémunéréAucun salaire, donc aucune cotisation. | USD 654 000 | référence |
| Président rémunéré, USD 100 000 de salaire brutCoût : environ USD 142 000 (charges patronales d’environ 42 %, à titre indicatif). Net perçu : environ USD 78 000, avant impôt sur le revenu. Le salaire ouvre des droits que le dividende n’ouvre pas. Un président non résident n’est pas automatiquement affilié au régime français.* | USD 639 000 | USD 15 000 de moins |
Sources : impots.gouv.fr, service-public.fr (taux de l’IS, retenue sur dividendes, franchise de TVA, cotisations d’une SAS, formalités), pages lues en octobre 2026. Estimation de Flystarts : bénéfice entièrement distribué à un actionnaire non résident, avant l’impôt de son pays de résidence. Source non officielle (prestataires de formalités en ligne ; Code de commerce, article L227-6 ; Code de la sécurité sociale, article L131-6, qui soumet aux cotisations les dividendes d’un gérant majoritaire de SARL au-delà de 10 % du capital) : le calcul des charges vient de lectures des textes par Flystarts ; affiliation d’un président non résident : règlements de coordination de l’UE ou conventions, à confirmer par nos partenaires.
La France correspond à un projet où l’on vit et exerce : 25 % d’impôt, 12,8 % de retenue et, avec un salaire, environ 42 % de charges patronales à titre indicatif.
Belgique : la SRLNet estimé sur USD 1 000 000 : USD 525 000, dividende immédiat
| Point | Détail |
|---|---|
| L’impôt des sociétés | L’impôt que la société paie sur son bénéfice de l’année, avant toute distribution : 25 % en règle générale. |
| Le dividende | La part du bénéfice net versée à l’actionnaire, après un précompte mobilier retenu à la source. |
| Constitution | Acte notarié, puis inscription au registre des entreprises par un guichet d’entreprises, avec notre avocat fiscaliste. |
| Présence locale | Siège de direction en Belgique : il fixe la résidence fiscale de la société. Selon son lieu d’exercice, sa résidence et la coordination, le dirigeant peut devoir s’affilier à une caisse d’indépendants.* |
| Corporate tax | 25 %, ou 20 % sur les premiers USD 112 000 (100 000 €) de profit d’une petite société, si le dirigeant se rémunère d’environ USD 57 080 (51 000 €) par an au moins.* |
| Dividendes | Précompte mobilier de 30 %, libératoire pour un résident belge.* 18 % depuis le 1er juillet 2026 pour des actions de PME émises depuis le 1er juillet 2013 contre un apport en numéraire, sous conditions.* |
| Réserve de liquidation | Le bénéfice mis en réserve subit un impôt séparé de 10 %. Distribué après 3 ans, il subit 9,8 % ; à la liquidation de la société, rien de plus.* |
| VAT | Franchise jusqu’à USD 27 980 (25 000 €) de chiffre d’affaires. |
| Chaque année | Comptes annuels, déclaration d’impôt, cotisations sociales trimestrielles du dirigeant. |
| Cotisations sociales du dirigeant | Indépendant à titre principal : 20,5 % jusqu’à USD 83 970 (75 024,54 €) de revenu, 14,16 % jusqu’à USD 124 000 (110 562,42 €). Estimation de Flystarts : pour USD 112 000 (100 000 €) de rémunération, environ USD 21 150 (18 900 €) de cotisations, soit 19 %. |
| Rémunération minimale | Une rémunération d’environ USD 57 080 (51 000 €) par an au moins ouvre le taux de 20 % sur les premiers USD 112 000 (100 000 €) de profit : USD 5 600 (5 000 €) d’impôt de société en moins. Pour un dirigeant non résident, la rémunération peut être imposable en Belgique selon la nature du mandat, le lieu d’exercice et la convention applicable, ce qui peut annuler ce gain.* |
| Bénéfice avant impôt | USD 100 000 | USD 1 000 000 |
|---|---|---|
| Impôt des sociétés | USD 25 000 | USD 250 000 |
| Dividende versé | USD 75 000 | USD 750 000 |
| Précompte (30 %) | USD 22 500 | USD 225 000 |
| Net estimé | USD 52 500 | USD 525 000 |
Taux normal, dividende versé tout de suite : ni taux réduit ni réserve de liquidation.
Quatre façons de sortir l’argent, sur USD 1 000 000 de bénéfice
| Scénario | Net estimé | Écart |
|---|---|---|
| Dividende tout de suiteAprès l’impôt des sociétés de 25 %, précompte de 30 % sur le dividende. | USD 525 000 | référence |
| Dividende d’actions de PME*Précompte de 18 % au lieu de 30 %, sous conditions de détention. | USD 615 000 | USD 90 000 de plus |
| Réserve de liquidation, dividende après 3 ans*Cotisation de 10 % sur la réserve, puis 9,8 % à la distribution : environ 18 % de charge en tout. | USD 615 000 | USD 90 000 de plus |
| Réserve de liquidation, à la liquidation de la société*Cotisation de 10 % sur la réserve, puis aucun précompte : l’argent reste dans la société jusqu’à sa liquidation. | USD 682 000 | USD 157 000 de plus |
Pourquoi USD 615 000 dans les deux cas : (1 − 0,098) / 1,10 = 0,82, soit 18 % de charge sur le net et 38,5 % avec l’impôt des sociétés. Le dernier montant est USD 681 818, annoncé arrondi à USD 682 000. Sources : SPF Finances (taux de l’impôt des sociétés, précompte mobilier, explications de la déclaration), INASTI (cotisations sociales des indépendants), SPF Économie et notaire.be (constitution), pages lues en octobre 2026. Source non officielle (KPMG, Ficotax, OECCBB) : lois de mai 2026 (précompte de 18 % depuis le 1er juillet 2026, réserve de liquidation à 9,8 % après 3 ans), rémunération minimale du dirigeant indexée (environ 51 000 €), règle anti-abus de 3 ans ; à confirmer par nos avocats et fiscalistes partenaires. Pour un non-résident, la convention et l’impôt du pays de résidence s’appliquent au précompte. Dirigeant non résident, lecture à confirmer : article 228 du CIR 92, précompte professionnel au barème III, règle des 75 %, tranches de 25 % à 50 % ; résidence du dirigeant et affiliation sociale à confirmer avec le notaire et la caisse d’indépendants. Une SRL ne distribue que si elle passe le test de l’actif net et le test de liquidité. Estimation de Flystarts, après l’impôt des sociétés de 25 %, avant l’impôt du pays de résidence de l’actionnaire.
En Belgique, l’impôt des sociétés est de 25 % et le dividende subit ensuite 30 % de précompte. Sur USD 1 000 000 de bénéfice, le net estimé est de USD 525 000 avec un dividende immédiat, USD 615 000 avec des actions de PME ou une réserve de liquidation après 3 ans, et jusqu’à USD 682 000 à la liquidation.
Conversions : taux de la BCE du 23 octobre 2026 (1 € = 1,1193 USD ; 1 £ = 1,3368 USD et 1 S$ = 0,7822 USD au taux croisé), dirham à parité fixe (3,6725 AED pour 1 USD). Montants arrondis.
Un seul interlocuteur
Ce que nous coordonnons
Constitution
Dépôt auprès du registre officiel : nom, statuts, directors, UBO.
Domiciliation
Adresse officielle de la société, là où la juridiction l’exige.
Présence locale
Director résident, registered agent ou contact agréé, selon la juridiction.
Compte bancaire
Préparation du dossier d’ouverture d’un compte non-résident.
Comptabilité de base
Tenue des comptes de base et préparation des déclarations annuelles.
Déclarations
Déclaration annuelle, UBO et VAT là où elle s’applique.
Compte bancaire et origine des fonds : les bonnes pratiques
À préparer avant la demande
- Relevés et justificatifs : relevés bancaires, déclarations fiscales, contrats et actes de vente qui expliquent d’où vient chaque somme.
- Virements de banque à banque : depuis un compte à votre nom, avec un motif clair. Ni espèces, ni tiers payeur, ni montants fractionnés.
- Des fonds déjà déclarés : salaires, dividendes et ventes qui ont déjà supporté leur impôt se justifient plus simplement.
- Une activité décrite pareil partout : même description dans les statuts, dans le dossier bancaire et sur les factures.
À savoir
- La RDC est sous surveillance : liste grise du GAFI (19 juin 2026) et liste de l’UE (depuis le 16 mars 2023). Les banques de l’UE contrôlent de près ces opérations.
- La banque décide : elle examine chaque dossier avec sa propre politique de compliance. Le délai dépasse celui de la constitution.
- Des pièces certifiées et traduites : passeport, justificatif d’adresse et extraits de registre, en français ou en anglais.
- Un entretien peut être demandé : en personne ou en visio, selon la banque.
Un dossier d’origine des fonds lisible vaut plus que le pays de la société : c’est lui que la banque lit en premier. Pour un résident de la RDC, la société se constitue dans une juridiction non listée, avec un virement bancaire documenté et dans le respect des obligations de change et d’impôt du pays, que nous analysons avec nos partenaires*.
Sources : Commission européenne (liste des pays à haut risque, 9 janvier 2026 ; directive 2015/849, article 18 bis), GAFI (19 juin 2026). Les bonnes pratiques sont établies par Flystarts à partir de l’usage des banques : chaque banque fixe ses propres exigences et décide de l’ouverture. Les conditions de présence à l’étranger se précisent dans notre proposition selon l’autorité de licence ou la banque. Les obligations de change et d’impôt de la RDC pour un résident sont à confirmer par un avocat congolais : la société ne remplace pas ces démarches.
De l’entretien à la société
Cinq étapes. Les délais de constitution par juridiction figurent dans le tableau des neuf juridictions. Le compte bancaire est plus long que la constitution, selon la banque.
- 01
Entretien
Votre activité, vos clients et le pays où vous vivez : nous coordonnons le choix de la juridiction avec nos avocats et fiscalistes partenaires.
- 02
Vérification
Identité, activité et origine des fonds : l’avocat partenaire vérifie avant de déposer.
- 03
Constitution
Dépôt auprès du registre officiel : nom, directors, adresse et UBO.
- 04
Présence locale
Adresse officielle, director résident ou registered agent, là où la juridiction l’exige.
- 05
Compte et comptabilité
Demande de compte non-résident, puis comptabilité de base et déclarations annuelles.
Pièces : notre liste personnaliséeListe indicative
- Passeport : en cours de validité.
- Justificatif d’adresse : récent.
- Activité : clients, produits, pays.
- Contrats et factures : s’ils existent.
- Origine des fonds : relevés et déclarations.
- Identité vérifiée : exigée au Royaume-Uni.
Délais annoncés par nos partenaires pour un dossier sans pièce manquante : ils varient selon le registre et la vérification d’identité. Liste de pièces indicative. Une présence en personne peut être demandée selon la juridiction, la banque ou l’autorité de licence : nous l’indiquons dans notre proposition.
Un paiement par étape
Chaque étape se règle quand elle commence.
- 1
Entretien et préparation
Au démarrageLe premier entretien est gratuit et confidentiel.
- Entretien et coordination du choix de la juridictionSur proposition écriteselon votre activité, vos clients et votre pays de résidence
- Vérifications (avocat et fiscaliste partenaires)Sur proposition écrite
- Dossier d’origine des fondsSur proposition écritepréparé avec vous avant toute demande bancaire
- 2
Constitution
À la constitutionFrais officiels et partenaires locaux, selon la juridiction.
- Frais officielsSelon la juridictionregistre ou État
- Dépôt et domiciliationSur proposition écritestatuts, directors, UBO, adresse officielle
- Dossier de compte bancaireSur proposition écritepréparé et déposé avec vous
- 3
Chaque année
Après la constitutionLe suivi continue après la constitution.
- Service annuelSur proposition écriteregistered agent, secrétariat, renouvellement du dépôt
- Taxe ou licence d’ÉtatSelon la juridiction
- Comptabilité de base et déclarationsSur proposition écritepréparées et suivies à chaque échéance
Autres coûts à prévoir, variables selon le dossier
Présence locale
Director résident, garantie ou contact agréé. Sur devis.
Comptabilité et audit
Selon l’activité et la juridiction. Sur devis.
Actes certifiés
Certification et traduction. Sur devis.
Pénalité de retard
États-Unis : USD 25 000 par formulaire 5472 manquant.
Ils couvrent la coordination, l’aide à la création, le dossier bancaire et le suivi. Leur montant dépend du dossier : une constitution simple sans présence locale lourde à organiser, une présence locale, une licence ou un dossier de résidence à coordonner, ou une substance locale avec société de gestion et dossier bancaire exigeant. Vous les recevez par écrit, valables 7 jours. Les frais officiels et ceux des partenaires locaux s’ajoutent, selon votre dossier.
Les frais officiels, la présence locale, la comptabilité et les honoraires des partenaires dépendent de la juridiction, de la structure et de votre calendrier : ils figurent dans notre proposition écrite, en USD avec la monnaie locale entre parenthèses.
Parlons de votre projet.
Le premier entretien est gratuit et confidentiel. Vous nous présentez votre activité, vos clients et le pays où vous vivez. Nous coordonnons avec nos partenaires le choix de la juridiction, les pièces et le calendrier. Vous recevez ensuite notre proposition par écrit, valable 7 jours, puis vous décidez.
Une société peut faire partie d’un dossier de résidence
Belgique, France ou Émirats : la société et le séjour se coordonnent dans un même dossier.
Émirats
Une résidence de longue durée, sans sponsor, pour un titulaire libre de vivre ailleurs.
DécouvrirBelgique
Une carte professionnelle, puis votre famille en Europe.
DécouvrirFrance
Une carte « talent » pour créer une entreprise ou investir.
Découvrir